Conocer los gastos deducibles para autónomos es una buena manera de acceder a un ahorro fiscal totalmente legal y, a la vez, evitar problemas con la Agencia Tributaria. Porque Hacienda es muy estricta a la hora de determinar qué gastos se pueden deducir y cuáles no.

La regla general es que los autónomos se pueden deducir aquellos gastos que estén afectos a su actividad. Es decir, los que sean absolutamente necesarios para el ejercicio de su profesión.

Sin embargo, estos gastos pueden ser diferentes en función del sector de actividad en el que se opere.

Por ejemplo, para un comercial tiene sentido poder deducir el importe total de lo que gasta en combustible en su vehículo para ir a visitar a sus clientes.

Pero para un diseñador gráfico que trabaja desde casa no tendría sentido una deducción de este tipo.

Reglas generales de los gastos deducibles

No hay una lista concreta de los gastos que se puede deducir un autónomo según su actividad. Para saber si un gasto es deducible o no, debe cumplir tres requisitos:

• Ser necesario para poder ejercer la actividad económica.
• Estar justificado mediante la correspondiente factura.
• Aparecer reflejado en la contabilidad.

Gastos deducibles comunes a todos los autónomos

Además de los gastos específicos de cada actividad, hay una serie de gastos comunes a todos los autónomos que también son desgravables.

Los ejemplos más típicos son:

• el alquiler del establecimiento donde se lleva a cabo la actividad,
• las facturas de suministros como la luz y el agua del lugar de trabajo,
• las cuotas de cotización a la Seguridad Social,
• los seguros asociados a la actividad, y
• los servicios contratados con otras empresas o profesionales.

Gastos deducibles para un autónomo atendiendo a distintos sectores

Autónomo del sector IT

Este sector engloba a todos aquellos profesionales que trabajan en especialidades relacionadas con las nuevas tecnologías: informáticos, programadores, desarrolladores web, analistas de Big Data, etc.

Debido a su actividad, estos autónomos no tienen problema a la hora de desgravarse todo tipo de equipamiento informático.

Hacienda no les va a poner pegas para llevar a cabo la deducción de lo invertido en ordenadores, tablets, periféricos como teclados o ratones, impresoras, e incluso software especializado.

También es posible la desgravación de aquellos elementos que están pensados para mejorar la ergonomía en este tipo de trabajos, como los reposamuñecas para el teclado.

Gastos deducibles para un autónomo que trabaja en el comercio

Este tipo de profesionales pueden deducir el gasto realizado en la compra de stock para su negocio.

El titular de una papelería, de una tienda de ropa, de una carnicería, de una frutería… todos ellos tienen que comprar género para ponerlo a la venta, y este es un gasto deducible, puesto que de no realizarse no se podría llevar a cabo la actividad económica.

Además, si se ha contratado personal, algo muy común en el comercio, también es posible deducir el importe destinado al pago de las nóminas y de las cotizaciones de los trabajadores a la Seguridad Social.

Gastos deducibles para autónomos transportistas

El caso de los profesionales que trabajan en la carretera, como ocurre con los transportistas y los comerciales, es un poco especial.

Porque se les permite desgravar el 100% de las cantidades destinadas a la adquisición de vehículos y al combustible, algo que no es posible para el resto de autónomos.

Los transportistas se pueden deducir el 100% del IVA asociado a la adquisición del vehículo que utilizan para trabajar.

También es posible deducir el 100% del importe del carburante en el IRPF, si se puede acreditar que el vehículo se utiliza únicamente para la actividad, algo que no resulta complicado cuando se trata de un camión o de una furgoneta.

Autónomos de la hostelería

Los profesionales dedicados a la hostelería también se pueden desgravar aquellos gastos que pueden demostrar que están afectos a su actividad.

Esto incluye la compra de productos de alimentación y bebidas, de menaje, de textiles como los manteles, y también el gasto en personal.

Los impuestos también son deducibles y, por eso, si el autónomo paga una tasa municipal para instalar una terraza en su negocio, también se puede deducir este gasto.

Gastos deducibles para autónomos del sector de la construcción

Aquí la deducción alcanza a todos los materiales y la maquinaria necesarios para poder ejercer la actividad.

No obstante, algunas de las herramientas y de la maquinaria que se emplea en este sector tienen un precio bastante elevado y se utilizan durante largo tiempo, por lo que hay que recurrir a la amortización.

Esto quiere decir que el gasto se deduce progresivamente, no en un único trimestre. Lo que sí se puede deducir de una sola vez es el IVA, si el producto ha costado menos de 3.005,06 euros.

Conocer los gastos deducibles para autónomos y aplicarlos bien, es la mejor manera de ahorrar cuando se trabaja por cuenta propia, si tienes dudas, contactar con nosotros. En Disyem te informaremos ya que somos una asesoría especializada en autónomos y pymes.